Lassan jön az év vége, a tőzsdék belassulnak, nem nagyon van ármozgás. Ez az az időszak amikor már érdemes elkezdeni foglalkozni a karácsonyi költés/bevásárlás helyett az adó optimalizálással. Aki nem TBSZ számlán tartja a pénzét az tudja, hogy az árfolyam nyereség után önbevallásos alapon adózni kell. Ezt az adót annak megfelelően, hogy valaki esetleg egyéni vállalkozó-e vagy sem, februárban, vagy májusban legkésőbb be kell fizetni az Államkincstár részére.
Na de a legfontosabb egy befeketető részére, hogy minél kevesebb adót fizessen. Az adó 15%, amely jelentős, bár nemzetközi viszonylatban igen alacsonynak számít. Ekkora hozamot megtermelni nem megy egyik napról a másikra. Senki sem szereti feleslegesen gyarapítani az államkasszát, ezért érdemes egy egyszerű „trükkel” minimalizálni a nyereségünket.
Itt látható, hogy mire gondolok:
Ebben a szituációban, hogy tudjuk, hogy jövőre is 15% lesz az árfolyam nyereségadó érdemes a nyereséges pozíciókat tovább vinni, a veszteségeseket meg újrakötni, vagy akár örökre lezárni, így minimalizálhatjuk az adókötelezettségeket.
Na de mi a helyzet akkor ha az év eddigi részében veszteséget termeltünk?
Ebben az esetben érdemes a nyereséges pozíciókat újrakötni. Hogy miért az már egy bonyolultabb kérdés. Alapvetően azért mert a nyereségeinket/veszteségeinket az elmúlt 3 év bevallásai alapján kell összesíteni az adóbevallásnál, és lehet akár visszaigényelni korábban befizetett adót. Abban az esetben, ha 3 éven keresztül veszteséget halmozunk fel, akkor a 3. év után már nem fogunk tudni élni az adókiegyenlítés lehetőségével. Minden szempontból érdemes a minimális nyereség, minimális vesztség irányába haladni, tehát lehetőleg a 0-hoz konvergáljon az optimalizációs tevékenység, így a lehetséges „túlfizetés”, és a lehetséges adókiegyenlítési puffer (veszteség) ki-rotálódása (nem tudok jobb szót) minimális lesz.
A 3 éves adókiegyenlítési puffer tudatában előfordulhat, hogy az első esetben is jobban megéri a veszteséges helyett a nyereségeseket újrakötni, ez abban az esetben célszerű, ha az elmúlt 3 évben veszteséget termeltünk, ilyenkor érdemes maximalizálni a nyereséget, hogy az után már minimális adót kelljen fizetni a jövőben.
Lényeg a lényeg, hogy elő kell venni az előző évi adóbevallást, egy excelt és az alapján tervezni. Sok sikert 🙂